青海上市公司强化内控试点工作

为了贯彻财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》精神，交流辖区3家上市公司内控试点工作的主要做法和经验，为在辖区全部上市公司实施和评价内部控制做好前期准备。日前，青海证监局召开辖区上市公司内控工作座谈会。青海证监局副局长闫勇主持会议，并就做好上市公司内控工作做出具体要求，深交所上市公司管理部杨俊先生就《上市公司内部控制规范解读》做了专题演讲，青海辖区三家内控试点公司就内控试点工作情况进行了交流发言，未列入试点的公司也纷纷表示要尽早启动内控规范体系建设工作，青海上市公司内控试点工作走向深入。

据了解，自证监会内部控制规范体系建设视频会议后，青海证监局下发了《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》，组织召开了“企业内控规范体系建设”专题培训班，并组织人员对3家试点公司进了行现场调研督导。各试点公司高度重视，成立了以董事长为第一责任人的组织领导机构，积极参加证监局组织的培训班，制定了《公司内部控制规范体系建设实施方案》。查找薄弱环节、完善制度、控制风险，取得了良好的效果。

据介绍，西部矿业[14.510.07%股吧]引入了内控专业咨询机构天健光华咨询公司指导公司的内控体系建设，在公司各流程负责部门的参与下，公司内控建设项目组通过深入访谈和穿行测试，从流程设计和流程执行两个层面系统梳理公司流程的关键控制点和薄弱环节，提练流程缺陷点，明确缺陷的责任部门和整改时间，形成了完整的《缺陷清单》，成为流程整改的指导文件。

西宁特钢[10.112.12%股吧]按照控制类活动、控制手段类指引的要求，以“问题管理”模式为平台，对公司资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告以及全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等经营活动和管理进行认真梳理，对照现代企业管理的要求，寻找差距及问题。目前，部分问题已得到解决，还有一部分问题正在解决和完善过程中。

青海华鼎[9.121.00%股吧]在外部中介机构的支持和配合下，有计划、分步骤地实施和开展公司内控体系建设工作。首先，采用访谈方式了解公司各方面业务的操作模式；其次，进行业务资料抽查，了解公司各项业务循环的基本操作流程；第三，以现场观察地方式了解公司实物资产、重要文件档案的安全性和完整性；第四，采用对比分析地方法，通过数据分析、与历史数据、同行业数据进行比较；最后，以专题研讨的方式，对公司内控执行情况，尤其是跨部门业务事项，进行专题研究讨论，综合各部门的意见，协调处理实施过程中的矛盾。

闫勇副局长对辖区上市公司做好内控规范体系建设工作提出了五点要求：一是高度重视，各公司董事长要亲自抓，负总责，靠前指挥，加强督查，公司上下全员参与；二是吃透政策，要求各公司全面理解和掌握基本规范和配套指引的精神实质，切实按照《实施方案》，有计划的抓好每个阶段和每个环节的工作；三是注重实效，各公司要结合自身的经营特点和管理实际，完善适合本单位实际的操作规范；四是加强沟通，各公司要注意总结每个阶段好的经验和做法，并以简报方式报证监局，以便及时反映工作进展和对面临的困难及加强指导；五是强化培训，各上市公司要坚持集中培训和自我培训相结合，采取多种有效方式，加大培训力度。

资料显示，截止2011年一季度，青海辖区9家上市公司总资产771.37亿元，较上年同期增长15.40%，净资产312.36亿元，总市值1673.33亿元。